企业所得税年报和汇算清缴算一回事吗？
不是的。企业报表中的所得税是根据会计准则计算的，而汇算清缴的所得税是按照税法的规定以会计资料为基础进行了调整之后得出来的数据，是企业实际缴纳的所得税。报表中的所得税不一定就是实际缴纳的所得税，可能会不相同，大于或者小于都有可能。年报是根据会计账填写的，与总账科目一致。汇算清缴表是对年报的调整，依据企业所得税法相关规定对收入、成本、费用进行调增或调减，计算应纳税所得额，再依据相应的税率计算应纳所得税额。扩展资料：汇算清缴注意事项：1、依法享受税收优惠。为扶持和鼓励企业发展，国家制定了一系列相应的税收优惠政策。企业作为纳税人应该全面收集、了解这些政策，尤其关注本行业的税收优惠政策，熟悉适合本企业的优惠政策的具体办理程序，依法享受税收优惠，为企业创造经济利益。2、及时盘点资产申报资产损失。根据税法规定，企业发生的资产损失，除税法规定可以直接申报扣除的以外，均要按照规定的时间向主管税务机关提交相关资料，经税务机关审批后才能税前扣除。3、企业可以自行办理相关的申报审批手续，也可以委托中介机构办理。需要注意的是，企业以前年度的资产损失，超过规定申请报批时间的，也可以补充办理报批手续，经过税务机关审批后，在损失所属年度税前扣除。参考资料来源：百度百科-所得税汇算清缴报告参考资料来源：百度百科-企业所得税参考资料来源：百度百科-年报参考资料来源：百度百科-报表
企业所得税年报的报表与汇算清缴是一回事吗
不是的。企业报表中的所得税是根据会计准则计算的，而汇算清缴的所得税是按照税法的规定以会计资料为基础进行了调整之后得出来的数据，是企业实际缴纳的所得税。报表中的所得税不一定就是实际缴纳的所得税，可能会不相同，大于或者小于都有可能。年报是根据会计账填写的，与总账科目一致。汇算清缴表是对年报的调整，依据企业所得税法相关规定对收入、成本、费用进行调增或调减，计算应纳税所得额，再依据相应的税率计算应纳所得税额。扩展资料：汇算清缴注意事项：1、依法享受税收优惠。为扶持和鼓励企业发展，国家制定了一系列相应的税收优惠政策。企业作为纳税人应该全面收集、了解这些政策，尤其关注本行业的税收优惠政策，熟悉适合本企业的优惠政策的具体办理程序，依法享受税收优惠，为企业创造经济利益。2、及时盘点资产申报资产损失。根据税法规定，企业发生的资产损失，除税法规定可以直接申报扣除的以外，均要按照规定的时间向主管税务机关提交相关资料，经税务机关审批后才能税前扣除。3、企业可以自行办理相关的申报审批手续，也可以委托中介机构办理。需要注意的是，企业以前年度的资产损失，超过规定申请报批时间的，也可以补充办理报批手续，经过税务机关审批后，在损失所属年度税前扣除。参考资料来源：百度百科-所得税汇算清缴报告参考资料来源：百度百科-企业所得税参考资料来源：百度百科-年报参考资料来源：百度百科-报表
企业所得税2023年怎么交
企业所得税是由“综合所得税”和“分税年度利润”两部分组成。从广义上讲,如果是属于综合所得税的一部分,那么它也可以被称为“综合收入”。 对于增值税的计算方法与所得税计算方法一致,即以销售额为基数按规定的税率进行计算;而对于营业税的计算方法是将销售额乘以适用税率,再根据不同地区的政策进行折算。对于增值税和营业税,在计算增值税时,可以选择采用两种不同的税率来计算;而针对营业税也可以使用两种不同的税率来计算。 1、一般纳税企业所得税征收的方式有两种:核定征收和查账征收。 1核定征收:核定征收是按收入计算缴纳所得税,计算公式:应交所得税=收入总额*税务核定的比例*所得税的税率。 (2查账征收:查账征收是按利润计算缴纳所得税,计算公式:应交所得税=利润总额*所得税的税 率。 2、一-般纳税人企业所得税主要采取查账征收的方式,因为一般纳税人会计核算健全,能够提供准确税务资料。查账征收适用干账簿、凭证、财务核算制度比较健全,能够据以如实核算,反映生产经营 成果,正确计算应纳税款的“纳税人”。 3、查账征收减半征税规定:查账征收企业,上一纳税年度为符合条件的小型微利企业,分别按照以下规定处理: 1按照实际利润额预缴的,预缴时累计实际利润不超过50万元的,可以享受减半征税政策; 2按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴的,预缴时可以享受减半征税政策。
2023年企业所得税年报怎么申报的
您好，亲！
2023年企业所得税年报流程如下：
1. 所得税汇算清缴即年度纳税申报，先填写附表，再填主表，附表内容能直接到主表中。
（1）收入明细表 根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入，投资收益的话，就全填写0。
（2）成本费用明细表 一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际，分类填写。
（3）纳税调整项目表 这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的，就先填附表。
2. 企业所得税亏损弥补明细表。
3. 税收优惠明细表 如果你没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。
4. 境外所得税抵免 我的基本都是0。
5. 以公允价值计量资产纳税调整表 我填写的基本都是0。
6. 广告费和业务宣传费调整表 有的话就按实际填写 没的话就是0。
7. 折旧摊销 注意折旧的年限不要低于税法要求，否则调增，要对固定资产分类再填表。
8. 其它的表格都不是很重要，我的基本都是0 ，认真填写一下就好了。
扣除类调增的例子：
1. 你全年计提了100万的职工薪酬，全年只发放了90万，那帐载金额就是100万，税收金额就是90万，调增金额为10万。因为根据税法，只计提没有发放的职工薪酬，不能税前扣除。
2. 全年营业收入为5000万，发生招待费50万，能扣除的为25万，因为50*0.6=30 大于5000*0.005，只能按25万税前扣除。那招待费的帐载金额就是50万，税收金额就是25万，调增金额为25万。
3. 税收滞纳金计入营业外支出，500元，税前不能扣除，帐载金额就是500，税收金额就是0，调增金额为500。
再说个收入调整的，就要先填写附表五了，比如购买国债的利息收入，按税法免所得税，要调减收入。【摘要】
2023年企业所得税年报怎么申报的【提问】
您好，亲！�年企业所得税年报流程：所得税汇算清缴也就是年度纳税申报，报表先填写附表，再填主表，附表的内容能直接到主表中。具体如下：. 收入明细表 根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入，投资收益的话，就全填写0. 成本费用明细表 一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际，分类填写。. 纳税调整项目表 这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的，就先填附表。. 企业所得税亏损弥补明细表. 税收优惠明细表 如果你没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。. 境外所得税抵免 我的基本都是0. 以公允价值计量资产纳税调整表 我填写的基本都是0. 广告费和业务宣传费调整表 有的话就按实际填写 没的话就是0. 折旧摊销 注意折旧的年限不要低于税法要求，否则调增，要对固定资产分类再填表。. 其它的表格都不是很重要，我的基本都是0 认真填写一下就好了。举几个最常见 最简单的扣除类调增的例子：. 全年度计提了100万的职工薪酬，全年只发放了90万，那帐载金额就是100万，税收金额就是90万，调增金额为10万。因为根据税法，只计提没有发放的职工薪酬，不能税前扣除。. 全年营业收入为5000万，发生招待费50万，能扣除的为25万，因为50*0.6=30 大于5000*0.005，只能按25万税前扣除。那招待费的帐载金额就是50万，税收金额就是25万，调增金额为25万。. 税收滞纳金计入营业外支出，500元，税前不能扣除，帐载金额就是500，税收金额就是0，调增金额为500。再说个收入调整的，就要先填写附表五了，比如购买国债的利息收入，按税法免所得税，要调减收入。【回答】
1. 打开电子税务局的相关界面，选择增值税来填写申报表。. 进入到申报表以后，报表里的数据都填写零。. 把报表拉到最下方，需要对纳税人进行数字签名。. 检查日期和报表里的零数据，没问题就点击提交。. 一旦提交成功，系统会提示已申报，即表示企业所得税年报已完成。【回答】
