会计做账时，往来款到底是什么意思？具体该怎么做往来款
往来款项是企业在生产经营过程中发生的各种应收、应付款项及预收、预付款项。包括：应收帐款，应付帐款，预收帐款，预付帐款，其他应收款，其他应付款。应付账款是企业因购买材料、商品或接受劳务供应等业务应支付给供应者的账款。应收账款是企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项。会计分录：借：应收账款——某某有限公司贷：主营业务收入应交税费——应交增值税——销项税会计分录：借：库存商品——某某商品应交税费——应交增值税——进项税贷：应付账款——某某有限公司应交税费——应交增值税——销项税扩展资料：应付账款主要的账务处理：公司购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值），借记“原材料”、“库存商品”、“应交税金－－应交增值税（进项税额）”等科目，贷记“应付账款”科目。企业接受供应单位提供劳务而发生的应付但尚未支付的款项，应根据供应单位的发票账单，借记“制造费用”、“管理费用”等有关成本费用科目，贷记“应付账款”科目；企业偿付应付账款时，借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”科目。企业开出、承兑商业汇票抵付购货款时，借记“应付账款”科目，贷记“应付票据”科目。企业的应付账款，因对方单位发生变故确实无法支付时，报经有关部门批准后，可视同企业经营业务以外的一项额外收入，借记“应付账款”科目，贷记“营业外收入”科目。应收账款主要账务处理：本科目发生应收账款时，按应收金额，借记本科目，按照实现的营业收入，贷记“主营业务收入”等，按专用发票上注明的增值税，贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目;收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。企业代购货单位垫付的包装费、运杂费，借记本科目，贷记“银行存款”等科目;收回代垫运费时，借记“银行存款”，贷记本科目。参考资料来源：百度百科-应收账款参考资料来源：百度百科-应付账款
往来款怎么做账?
问题一：往来账如何做账 正确分录为
收款：借：银行存款3500，贷：其他应付款3500
付款时其他应付款自动冲销
这样就没问题了
问题二：会计做账时，往来款到底是什么意思？具体该怎么做往来款？ 往来款项就是指应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款。这个的分录是不尽相同的。比如说你是因为销售而应收的款项则就是 借：应收账款
贷：主营业务收入
因为销售而应付的话则就是 借：原材料（或者是库存商品等等）
贷：应付账款
而其他应收饥付款一般是指不是企业因主要的经济活动形成的应收应付款项。比如说公司借给职工的钱则就是 借：其他应收款
贷：银行存款或者是库存现金
问题三：会计账务处理，怎么冲往来账？ 1.会计账务中的“往来帐”俗称为挂账，就是指在处理业务时挂在某个会・计科目中的款项，比如企业购买材料是挂在预付账款科目时做了：
借：预付账款-**单位 100.000；
贷：银行存款；100000；
2.待企业收到销售方的原材料并已经验收入库及收到增值税专用票川，就要与对方结清预付账款及材料款差额；
3.将发票全额-预付账款金额，再补差额给销售方，这个抵减预付账款的计算过程就称为冲销往来账；例如增值税专用发票价税合计为117000.;f分录做
借：原材料-**材料 100000
借：应交税费-应交增值税：进项税 17000
贷：预付账款-**单位 100.000；-----冲销预付账款；
贷：银行存款 17000；----补材料差额；
4.预付账款在1#时是挂在科目的借方，在处理3#业务时，是冲减预付账款的金额在贷方反映，这样一借后又一贷的处理过程就称为冲销往来账。，
问题四：往来款如何做账 行政事业单位是暂存款和暂付款
企业应该是其他应收款和其他应付款吧
问题五：企业之间的往来款该如何入账 1、2和4
借：银行存款
贷：短期借款--**
这里需要给对方开出的收据入账
3
借：其他应收款叮-**公司
贷：银行存款
有财务经理和老总的签字，加上汇款单
5
借：银行存款
贷：其他应付款--**公司（这里如果是3中的情况可以直接冲其他应收款）
也需要有财务经理和老总的签字，加上收款回单
走的科目不是很复杂，需要的是你把每个人和每个公司的关系都捋清楚，不能记错对象了。
问题六：往来怎么记账 往来主要就是应收账款--XX单位和应付账款-XX单位（主要和经营业务直接相关的，），其他应收账款，其他应付账款，
问题七：银行之间往来款项怎么做账 1. 银行之间往来款项怎么做账
借：银行存款：嘉兴银行帐户 XXXX万元；
贷：银行存款：建行帐户XXXX万元；
2.老板又把这个钱取出来买房，如果房产证写老板名字就做：
借：其他应收款：老板名字 XX万元
贷：银行存款 XX万元
3.如果房产证写单位名字就做：
借：固定资产：XX房屋 XX万元；
贷：银行存款 XX万元；
4.老板贷款做：
借：银行存款：建行帐户 50万元；
贷：短期借款 50万元。
问题八：内部往来的账务处理？ 1、母公司汇钱给子公司， 母公司分录：借：其他应收款 贷：银行存款 子公司分录：借：银行存款 贷：其他应付款（短期借款） 2、如果子公司员工的工资是母公司发的，子公司这边不要重新做一份工资表，只要通过往来科目核算就行，但个人所得税要据实扣缴。如： 母公司分录：借：其他应收款--代发工资 3000 贷：银行存款 3000 子公司分录： 借：应付工资 3000 贷：其他应付款--母公司代垫工资 2885 其他应付款--代扣代缴个人所得税 115 补充： 1、借的钱不用还？有没有增加投资的协议呢？汇钱时是以什么理由汇出的呢？ 2、个税应该是在子公司这边税务机关交，要母公司统一缴纳的，要报税务机关批准。工资可能是母公司已经扣税了，工资应该是在你这边核算，母公司应该给你当月工资费用表，你才能入账啊。 如果母公司已经代扣代缴了个人所得税，你只需要按母公司提供的工资分配表，做： 借：应付工资 贷：其他应付款
问题九：同公司不同账户的往来款如何做账 1、直接做内部往来 就好；
借：银行存款 -- 农行
贷：银行存款 -- 农村商行
2、摘要 就写内部往来即可，假如知道是如何发生的，就摘要详写，便于以后查账，如果不好写的话直接写“内部往来）
3、祝你好运！
问题十：往来户利息入账怎么做会计分录 借：银行存款
借：财务费用――利息（红字）
往来款怎么做分录
问题一：往来款如何做会计分录 往来款项就是指应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款。这个的分录是不尽相同的。比如说你是因为销售而应收的款项则就是 借：应收账款
贷：主营业务收入
因为销售而应付的话则就是 借：原材料（锭者是库存商品等等）
贷：应付账款
而其他应收应付款一般是指不是企业因主要的经济活动形成的应收应付款项。比如说公司借给职工的钱则就是 借：其他应收款
贷：银行存款或者是库存现金
应付也是差不多的。
问题二：个人往来款如何做分录 借：其他应收款-个人
贷：银行存款或现金
问题三：会计做账时，往来款到底是什么意思？具体该怎么做往来款？ 往来款项就是指应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款。这个的分录是不尽相同的。比如说你是因为销售而应收的款项则就是 借：应收账款
贷：主营业务收入
因为销售而应付的话则就是 借：原材料（或者是库存商品等等）
贷：应付账款
而其他应收饥付款一般是指不是企业因主要的经济活动形成的应收应付款项。比如说公司借给职工的钱则就是 借：其他应收款
贷：银行存款或者是库存现金
问题四：收到总部往来款分录？ 总部往来款，要根据具体的实际情况走账。比如总部曾欠你下属公司款，那么就可以减其他应收款。川果总部没有你下属公司欠款，那就应该增加其他应付款。
比如你公司账其他应收款中有总部欠款，那么总部来款：
借：银行存款50000
贷：其他应收款――总公司50000
如果你公司账上其他应收款中没有总部欠款，那现在就应看成是总部暂借款：
借：银行存款50000
贷：其他应付款――总公司
如果你公司有往总部还款时：
借：其他应付款――总公司
贷：库存现金
问题五：客户往来怎么做会计分录 借：其他应收款
贷：银行存款
问题六：内部往来科目，要怎么做分录，怎么好理解？ 内部往来科目属于资产和负债双得性质，与确认资产，负债是一样的。比如你是总公司：现分公司从总公司调货：总公司处理：借：内部往来-分公司（此时是总公司的债权性质）贷：存货分公司：借：存货贷：内部往来-总公司（此时是分公司的债务性质）如果：分公司将此货物销售并转款给总公司：总公司：借：银存贷：内部往来-分公司分公司：借：内部往来-总公司贷：银存如是总公司销售，托分公司收款，也即挂分公司往来。借：内部往来-分公司贷：主营业务收入分公司：借：应收账款-客户贷：内部往来-总公司当该客户还款时：分鸡司：借：银存贷：应收账款-客户如果上交到总公司时：借：内部往来-总公司贷：银存总公司处理：借：银存贷：内部往来-分公司即可。从上看出，内部往来具有资产和负债的双重性质。
问题七：企业之间的往来款该如何入账 1、2和4
借：银行存款
贷：短期借款--**
这里需要给对方开出的收据入账
3
借：其他应收款叮-**公司
贷：银行存款
有财务经理和老总的签字，加上汇款单
5
借：银行存款
贷：其他应付款--**公司（这里如果是3中的情况可以直接冲其他应收款）
也需要有财务经理和老总的签字，加上收款回单
走的科目不是很复杂，需要的是你把每个人和每个公司的关系都捋清楚，不能记错对象了。
问题八：关于往来款的会计分录，凭证做其他应收款还是其他应付款啊？？ 如果你是A公司，那么收到款时：借：银行存款（A公司的）――850万 贷：其他应付款――B公司 850万
还款时：借：其他应付款――B耿司 850万 贷：银行存款（A公司的）――850万
如果你是B公司，借款时： 借：其他应收款――A公司 850万 贷：银行存款（B公司的） 850万
还款时：收款方是B公司 借：银行存款（B公司的） 850万 贷：其他应收款――A公司 850万
问题九：往来款的分录怎么做? 如果是第一次发生老板与公司的往来款，那如下分录借：其他应收款�D�D老板贷：银行存款如果原来与老板有过往来款业务。那借方科目就写你第一次订的（其他应收款或其他应付款）提示一下，最好与老板之间不要在账面上体现出老板借款，不然时间长了，有抽资的嫌疑。税务会注意的。以上，仅供参考！
问题十：银行之间往来款项怎么做账 1. 银行之间往来款项怎么做账
借：银行存款：嘉兴银行帐户 XXXX万元；
贷：银行存款：建行帐户XXXX万元；
2.老板又把这个钱取出来买房，如果房产证写老板名字就做：
借：其他应收款：老板名字 XX万元
贷：银行存款 XX万元
3.如果房产证写单位名字就做：
借：固定资产：XX房屋 XX万元；
贷：银行存款 XX万元；
4.老板贷款做：
借：银行存款：建行帐户 50万元；
贷：短期借款 50万元。
往来账会计分录怎么做
1、销售时候未收款：借：应收账款，贷：主营业务收入或是其他业务收入，应交税费-应交增值税-销项税或小规模：应交税费-应交增值税，2、采购未支付，借：库存商品等，贷：应交税费-应交增值税-进项税，应付账款。3、涉及个人往来时候，公司欠个人：借：XX费用或是银行存款等，贷：其他应付款，个人欠公司的，借：其他应收款，贷：银行存款等。4、企业收到往来款项，借：银行存款，贷：应收账款（或其他应付款、预付账款科目），5、企业转款给对方，借：应付账款（或其他应付款、预付账款科目），贷：银行存款。
